創辦新公司，你必須了解的財稅知識！西安市財稅代賬、工商注冊代理

開辦一家新公司需了解的財稅知識點，話不多說，一起來詳細了解下~

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一、如何選擇運營主體？

處理涉稅業務的時候，會有小規模、一般納稅人、個體戶的區別，他們有什么區別？辦理日常涉稅業務又有什么不同？小編將三者的區別進行了整理，方便大家學習。

好多人都知道常用的登記注冊類型有小規模、一般納稅人，登記注冊形式有個體戶、公司。

1、什么是個體戶

有經營能力的公民，依照本條例規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的，為個體工商戶。個體工商戶里也有小規模個體工商戶，一般納稅人個體工商戶。

2、什么是小規模納稅人

1）年應征增值稅銷售額（不含稅）≤500萬元（2018年5月1日起）

2）不能及時報送準確的稅務資料

3）不能正確核算增值稅的兩大要素（銷項稅額、進項稅額）

4）按季度申報增值稅（每年1月/4月/7月/10月）

3、什么是一般納稅人

1）年應征增值稅的銷售額（不含稅）＞500萬元

2）能及時報送準確的稅務資料

3）能正確核算增值稅的兩大要素（銷項稅額、進項稅額）

4）按月申報增值稅（每月都需申報）

4、小規模納稅人與一般納稅人相互轉換

1）小規模可轉為一般納稅人。新成立的企業都是小規模企業，增值稅一般納稅人資格實行登記制，符合一般納稅人條件的納稅人應該向稅務機關辦理一般納稅人資格登記，可轉為一般納稅人。

2）一般納稅人暫不能轉為小規模納稅人。（特殊時期，特殊政策除外）

5、個體工商戶的必知點

1）個體戶用不用記賬？

特別強調：一定一定要記賬報稅，不然后果真的很嚴重。

《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規定：個體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。如果實在達不到建賬標準的個體戶，也得經過稅務機關批準，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿等。

2）個體戶能免于檢查嗎？

《個體工商戶條例》第14-15條：個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日，向登記機關報送年度報告。登記機關將未按照規定履行年度報告義務的個體工商戶載入經營異常名錄，并在企業信用信息公示系統上向社會公示。

3）個體戶名稱中能包含“公司”二字嗎？

個體戶名稱中是不能包含公司二字的，想要高端、大氣、上檔次建議注冊公司。

4）個體戶拉不來投資人和合伙人

個體戶的經營都是以個人或家庭為單位，你想像一般公司那樣找人投資可能比較困難，因為個體戶沒有股份之說。

5）個體戶的經營風險比較大

個體戶和有限責任公司的最大區別在于：個體戶承擔的是無限責任。

6）個體戶能享受的各類扶持獎勵政策較少

7）個別行業是無法注冊個體戶的。

比如，金融，投資，會計，房屋租賃，汽車銷售，加工，種植，養殖，娛樂服務業等等。

6、注冊公司該選小規模還是一般納稅人？

1）看規模

如果投入額較大，年銷售收入會超過500萬，建議直接登記為一般納稅人。如果預計季銷售額在30萬以下，建議注冊成小規模，可以享受免征增值稅的優惠。

2）看買方

如果預計未來都是大客戶，不會接受1%稅率的增值稅專用發票，建議登記為一般納稅人.

3）看抵扣

如果你公司未來成本構成取得的增值稅專用發票占比高，可抵扣的進項稅額多，建議登記一般納稅人，否則登記小規模即可。

4）看行業

如果是13%稅率的行業，并且為輕資產行業，稅負較高，建議注冊成小規模企業。

二、關于新公司

最近很多人咨詢這兩個問題：其實新法人或股東都存在的一些誤區，今天小編統一給大家回復！

1、辦理了營業執照，若是沒有開展業務，可以不做稅務登記？

以上認識是錯誤的。只要辦理了營業執照，必須在規定時間30天內辦理稅務登記手續。《中華人民共和國稅收征管法》第六十條節選：

第六十條：納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

（一）未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；

（二）未按照規定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的；

（三）未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；

（四）未按照規定將其全部銀行賬號向稅務機關報告的；

（五）未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

#納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。

2、新注冊公司沒業務可以不用記賬、報稅？

這也是不對的！

1）做賬是必須的！

根據相關法律法規：從在營業執照簽發之日起30日內要辦理稅務登記，當月建賬。企業必須要有一名專業會計，根據原始的票據憑證，為企業做賬。

2）報稅也是必須的！

根據相關法律法規：營業執照批下來后，首月建完賬后，在取得稅務登記證的次月起進行納稅申報。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬，然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。

3）不做賬報稅后果很嚴重！

?不能貸款買房

?不能辦移民

?不能領養老保險

?公司每年會被稅務局罰款2000至2萬元

?企業欠稅，法人會被禁止出境，無法購買飛機和火車票

?企業長期不報稅，稅務局將上門查賬

?長期不報稅，發票機被鎖

?進入工商經營異常明了，所有對外申辦業務全部限制，如：銀行開戶、進駐商城等。

三、關于0申報？

1、什么是0申報

零申報簡單點說就是：

納稅申報的所屬期內，收入和成本、費用都為0。

試想，一家公司，即使沒有業務往來，但是員工工資、辦公室租金、水電費、通訊費等基本費用，總該有支出吧，就算一時僥幸搞了一兩個月的零申報，但能一直長期零申報下去嗎？

顯然不能！事實證明，在這件事情上抱有僥幸心理，但凡被稽查就會有罰款，并成為稅務局重點稽查對象。

按規定連續三個月零申報都屬于異常申報，將列入重點對象，超過6個月，則會被列為“非正常戶”！

2、長期0申報的后果嚴重性

1）罰款處罰

有收入就應該納稅，一如既往地零申報，這叫偷稅！是要補繳稅款和滯納金的，還會被罰款！

2）影響納入信用等級

連續3個月或累計6個月零申報，納稅信用等級就不能評為A級了，如果提供虛假的申報材料去享受稅收優惠，那更是得不償失，納稅信用將直接降為D級。

3）發票減量

如果企業長期零報稅，并且納稅人持有發票的，則發票就會被稅務局降版降量，還要納稅人定期到稅務機關進行發票核查。

最后提醒：

零申報雖然可解一時之憂，但終究不是長久之計。如果公司確實沒有應稅收入，建議慎重考慮是否要繼續經營，不想再經營的公司一定要及時注銷，避免涉稅風險和信用等級降級的風險。

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